Отчет о движении денежных средств (ОДДС) представляет собой документ, в котором зафиксированы источники поступления финансов, а также как компания их использовала в отчетном периоде, тем самым отображая убытки и прибыли. ОДДС демонстрирует финансовую гибкость предприятия, насколько оно ликвидно в краткосрочной перспективе и сможет ли среагировать на внезапные форс-мажоры. ОДДС имеет следующие подразделы: операционная деятельность (основные средства предприятия, что связанны с основной его работой и потоки демонстрируют либо прибыльность, либо убытки от состоявшихся сделок или производства), инвестиционная деятельность (поступления от продажи внеоборотных активов, акций других компаний, за счет возврата займов, от всевозможных вложений и т.д.); платежи, связанные с приобретением ресурсов, модернизацией, реконструкцией, покупкой ценных бумаг и прочие; финансовая деятельность (поступления за счет реализации собственных ценных бумаг и затраты на их эмиссию, выплаты по обязательствам).
Новые посты в блогах трейдеров
