Кэш флоу (кэш фло) – термин, образовавшийся от английского словосочетания «cash flow», что переводится, как «денежный поток» и подразумевающий динамику финансовых средств на предприятии, созданную разницей между их притоком и оттоком. Чаще в выражениях на инвестиционную тематику употребляется именно англоязычное «кэш флоу» или «кэш фло». Также в отчетах, анализах или формулах может фигурировать – CF. Например, численный ряд CF0, CF1, CF2… CFn. Каждое из значений в таком численном ряду бывает положительным, отрицательным или равняется нулю. То есть по направлению движения различают отрицательный кэш флоу и положительный кэш флоу, в зависимости от того поступали средства на счет компании или производились ли затраты. Еще денежный поток классифицируется: по своим масштабам (по всему комплексу или по определенному отделу), по определению объема (чистый и валовый), по времени (расчетный период в прошлом – анализ финансов, настоящем или будущем — при финансовом планировании), по достаточности (дефицитный или избыточный), по формированию (дискретный, регулярный). Притоки и оттоки финансов отражаются в отчете о движении денежных средств – Cash flow statement. Кэш флоу относится к важным показателям предприятий, кредитных и страховых компаний, инвесторов. Для проведения анализа движений денежных потоков существуют разнообразные методические подходы. Наиболее популярный из них – метод дисконтирования.
Новые посты в блогах трейдеров
