Сделки называют фиктивными, когда совершаются для создания видимости, что активы были проданы или куплены, но на самом деле не сопровождаются никакими изменениями в имущественном статусе контрагентов и передачей прав собственности. Другими словами, при заключении фиктивной сделки стороны не преследуют какой-либо хозяйственной цели. Такой вид сделок проводится для извлечения личной выгоды. Например, когда возникает риск, что имущество будет изъято или арестовано. Другой мотив — в попытках уйти от налогового бремени. Для этого применяются целые схемы, чтобы документарно увеличить объем расходов, когда фактически их не было. Например, создается цепочка мнимых контрагентов и посредников для накручивания себестоимости приобретаемой продукции, после которых в отчетности удается зафиксировать цены закупки значительно выше, соответственно, полученный доход и выплачиваемый с него налог меньше. Фиктивные сделки преследуются по закону, могут повлечь наказания в виде штрафов и даже к уголовной ответственности. Примером фиктивной сделки на биржевой площадке является так называемое «раскрашивание ленты».
Новые посты в блогах трейдеров
